La Agencia de Recaudación y Control Aduanero aplicará restricciones automáticas sobre medios de pago digitales a quienes integren la Base de Contribuyentes no Confiables, con impacto directo en la operatoria financiera y comercial.
Con la entrada en vigencia este año de un nuevo esquema de control fiscal, podrán aplicarse bloqueos de tarjetas, transferencias bancarias, billeteras virtuales y pagos con QR a contribuyentes que registren inconsistencias fiscales, una medida que impacta de manera directa sobre la operatoria dentro del sistema financiero y que es implementada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).
La medida apunta a reforzar el control sobre la evasión impositiva y el uso irregular del dinero digital, en un contexto donde la mayor parte de las operaciones comerciales se realizan a través de medios electrónicos dentro del sistema financiero.
El mecanismo se aplicará de forma operativa y automática, sin intervención judicial previa, una vez que el organismo confirme la existencia de situaciones de riesgo fiscal asociadas a un contribuyente.
Desde ARCA explicaron que estas acciones buscan limitar preventivamente la operatoria financiera hasta que las inconsistencias sean aclaradas o regularizadas.
La Base de Contribuyentes no Confiables, el eje del nuevo control
El nuevo régimen no alcanza a todos los contribuyentes, sino únicamente a aquellos incluidos en la Base de Contribuyentes no Confiables, un padrón administrado por ARCA que concentra a personas físicas y jurídicas con alertas fiscales activas.
Este registro retoma y profundiza los criterios de fiscalización que utilizaba la ex AFIP, incorporando contribuyentes con incumplimientos reiterados, declaraciones juradas inconsistentes o desfasajes entre los ingresos informados y los movimientos reales de fondos.
Según detallaron desde el organismo, “la inclusión en la base implica la detección de riesgos fiscales concretos”, señalaron desde ARCA, lo que habilita la aplicación de medidas preventivas sobre la operatoria financiera.
La restricción se mantiene vigente hasta que el contribuyente regulariza su situación ante el fisco nacional.
Bloqueos automáticos y coordinación con bancos y fintech
Una vez que un CUIT es incorporado a la base, bancos, emisores de tarjetas y billeteras virtuales quedan habilitados para aplicar bloqueos inmediatos sobre los medios de pago asociados.
El esquema funciona en coordinación con el Banco Central de la República Argentina (BCRA), que ya instruyó a las entidades financieras a actuar ante notificaciones oficiales de riesgo emitidas por ARCA.
Entre las operaciones que pueden quedar suspendidas se incluyen transferencias bancarias, pagos y cobros con QR, uso de tarjetas de crédito, débito y prepagas, y operaciones con billeteras virtuales.
En el caso de los comercios, la medida puede derivar en la imposibilidad de cobrar ventas tanto en locales físicos como en plataformas digitales.
Motivos de inclusión y cómo regularizar la situación
De acuerdo con ARCA, un CUIT puede ser incorporado a la Base de Contribuyentes no Confiables por declaraciones impositivas incompletas, movimientos de fondos sin respaldo documental o actividades económicas que no coinciden con los ingresos declarados.
También se consideran las diferencias significativas entre facturación, gastos y patrimonio, que actúan como indicadores de riesgo fiscal dentro del sistema de control.
“La restricción se mantiene hasta que el contribuyente regulariza su situación”, indicaron desde ARCA, mientras que durante ese período la operatoria dentro del sistema financiero formal queda limitada.
Para verificar si un CUIT está alcanzado, el organismo habilitó una consulta online en su sitio oficial, dentro del apartado “Estado administrativo del CUIT”, donde también se puede iniciar el trámite de regularización y, una vez aprobado, se notifica al sistema financiero para restablecer los medios de pago.
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